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乳山市供销社财务管理制度

发布时间:2017-03-27 信息来源:供销合作社联合社 字体:[ ]

为加强机关财务管理,严肃财经纪律,严格财务开支,努力做到开源节流,节俭办事,特制定本制度。

1、市联社机关财务实行理事会主任负责制。财务各项支出严格实行主任“一支笔”审批制度,重大财务支出计划,需经党委会集体研究决定,各项经费支出要先请示后实施;

2、财务人员应依法行使职权,严格遵守财经纪律,认真执行《会计法》、《行政单位会计制度》。一切涉及财务、资产事宜统一由财务科管理,各项经费开支实行预算管理,合理统一调度资金的使用;

3、严格执行财务核批制度。支出票据或原始签单附件上经手人签名后,报主要领导签字审批后,由财务科进行账务处理。现金进出,必须通过银行账户,不得坐支挪用、白条顶库、公款私存,银行账户不得转借;

4、职工出差借支管理,应根据出差人数及任务,由出差人写出借据,报主要领导批准,出差返回单位,在5日内将出差费用结清。严格私人借支管理,因特殊情况需要临时借款者,经主要领导批准后方可借支,凡末按程序批准借出的款额,由财务人员自行负责收回,并追究相关人员的责任;

5、各项支出应有正式票据,没有正式票据或票据内容填写不实、印章模糊不清的,出纳人员有权拒绝结算;

6、严禁违反规定私设账外账、小金库。机关所有收入一律入单位账户,对私设小金库,一经查出,按照有关规定追究责任;

7、办公用品购置及设备维修,实行预算管理。办公室提出计划,经财务科审核后,报主要领导批准,符合政府集中采购目录规定的,到指定单位购买;

8、财务科负责对固定资产进行统一管理,资产增减必须办理报批手续,及时进行账务处理。固定资产的调配、报废或转让,必须报经主任办公会批准,由财务科办理手续。

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